Promotorii din Texas au vândut trusturi fictive pentru a ascunde 1,5 miliarde de dolari de IRS, susțin autoritățile americane

Potrivit procurorilor federali, oferta se baza pe cea mai veche fantezie din lumea evaziunii fiscale: îți transferi veniturile într-un trust, nu mai plătești niciodată impozit pentru ele și continui să le cheltuiești ca și cum nimic nu s-ar fi schimbat. Un grup de promotori din Texas le-a vândut această promisiune unor clienți bogați, potrivit unui act de acuzare al Departamentului de Justiție, iar Serviciul Fiscal al Statelor Unite (IRS) încearcă acum să stabilească ce sume au dispărut.

Un detaliu care a transformat cazul într-o știre de primă pagină este oarecum separat de mecanismul de evitare a impozitelor. Procurorii susțin că Duncan John MacDonald, promotorul pe care îl acuză că deținea în secret afacerea cu trusturi, a strâns bani de la investitori pentru o inițiativă conexă și i-a cheltuit pe un Rolls-Royce Ghost și pe avansul pentru un iaht. Potrivit actului de acuzare, la momentul în care a primit banii, el se afla deja sub incidența unui ordin judecătoresc care îi interzicea să vândă valori mobiliare neînregistrate.

Un trust care nu schimba nimic în afară de acte

Actul de acuzare îi nominalizează pe patru rezidenți din Texas: MacDonald; Sarah Duren, descrisă de procurori drept partenera lui de facto; Richard Ronald Cayce, proprietarul distribuitorului care acorda licența pentru produsul de tip trust; și Thomas Weickgenant, care ar fi întocmit declarații fiscale false pentru clienții acestui mecanism. Potrivit autorităților, grupul le-a spus clienților că își puteau transfera veniturile către trusturi, amâna impozitarea pe termen nelimitat și păstra, în același timp, atât beneficiile, cât și controlul asupra bunurilor lor. Unii clienți ar fi fost încurajați să antedateze actele trusturilor și să depună declarații rectificative prin care să solicite rambursarea impozitelor plătite deja pentru anii anteriori.

Această promisiune se află în centrul contradicției din acest caz. Un trust reduce suma datorată la impozit pentru că persoana care îl finanțează renunță la ceva. Produsul descris în actul de acuzare le spunea cumpărătorilor că nu trebuiau să renunțe la nimic, motiv pentru care procurorii consideră trusturile fictive, nu simple instrumente de planificare fiscală agresivă. Weickgenant este acuzat și că a obstrucționat activitatea IRS atunci când agenția a încercat să-i auditeze pe clienți: le-ar fi spus să nu discute cu instituția și l-ar fi încurajat pe cel puțin un client să ignore un ordin al unei instanțe federale prin care IRS era autorizat să obțină documente.

Vânzătorii ar fi aplicat aceeași schemă propriilor venituri

Potrivit autorităților, cei care vindeau mecanismul l-ar fi folosit și pentru ei înșiși. MacDonald și Duren ar fi ascuns faptul că el deținea afacerea, ar fi mințit anchetatorii federali, ar fi depus declarații fiscale false, și-ar fi transferat veniturile prin trusturi și ar fi plătit cheltuieli personale de trai din conturi controlate de persoane interpuse și deschise pe numele altora. Cayce ar fi încasat milioane de dolari din comisioane pe care nu le-a declarat niciodată.

Apoi au venit investitorii. Potrivit actului de acuzare, MacDonald a solicitat 2 milioane de dolari pentru a cumpăra acțiuni într-o companie care urma să promoveze mecanismul prin dezvoltarea unor produse numite de aceasta trusturi digitale. Procurorii susțin că banii au fost cheltuiți, în schimb, pe bunuri de lux pentru uz personal. Bloomberg, care l-a descris pe MacDonald drept infractor condamnat, a identificat mașina ca fiind un Rolls-Royce Ghost din 2021, iar ambarcațiunea ca un Ocean Alexander 28E; comunicatul publicat de Departamentul de Justiție includea fotografii cu ambele.

24 de capete de acuzare și un deficit fiscal de 200 de milioane de dolari

Un mare juriu federal din Dallas a emis actul de acuzare pe 22 septembrie, iar Departamentul de Justiție l-a făcut public pe 14 octombrie. Procurorii estimează la peste 1,5 miliarde de dolari veniturile ascunse prin intermediul trusturilor și la peste 200 de milioane de dolari pierderile fiscale suferite de Statele Unite. Clienții plăteau, de regulă, comisioane de peste 100.000 de dolari pentru această structură.

Toți cei patru inculpați sunt acuzați de conspirație în vederea fraudării Statelor Unite, infracțiune pedepsită cu până la cinci ani de închisoare. Actul de acuzare, cu 24 de capete, include și acuzații de sprijinire a întocmirii unor declarații fiscale false, evaziune fiscală și depunere de declarații false. Numai MacDonald se confruntă și cu două capete de acuzare pentru fraudă prin comunicații electronice, fiecare pedepsit cu până la 20 de ani de închisoare, precum și cu trei capete privind tranzacții cu bunuri provenite din activități infracționale. Ancheta este desfășurată de divizia de Investigații Penale a IRS, iar cazul este instrumentat de Divizia Națională pentru Combaterea Fraudelor din cadrul Departamentului de Justiție și de Biroul Procurorului SUA pentru Districtul de Nord al Texasului. Un act de acuzare conține doar acuzații, iar toți cei patru inculpați sunt prezumați nevinovați până la dovedirea vinovăției.

Clienților li s-a vândut o structură în care puteau ceda totul prin semnătură și, totuși, să păstreze totul. Dacă acuzațiile din actul de acuzare se confirmă, cei 2 milioane de dolari ai investitorilor au urmat același traseu: au fost transferați, pe hârtie, unei companii, iar în practică au ajuns garajați la un singur om.

Etichete: știri, IRS, texas, Justice Department, Rolls-Royce, tax evasion